Le retrait « normal »: à l’approche de la retraite
En règle générale, vous pouvez retirer votre pilier 3Aau plus tôt 5 ans avant l’âge de référence de la retraite AVS. Pour votre information, dès 2028, l'âge de référence sera le même pour les femmes et les hommes, à savoir 65 ans. Depuis 2025, l'âge de référence est progressivement relevé pour les femmes.
Vous pouvez bien sûr attendre l’âge officiel de la retraite pour le retirer, voire même jusqu’à 5 ans après (si vous continuez à travailler, par exemple). C’est vous qui décidez du moment, dans cette fenêtre de temps.
Le retrait « anticipé »: les cas exceptionnels
Il existe certaines situations dans lesquelles vous pouvez retirer votre 3e pilier avant l’âge de la retraite. C’est ce qu’on appelle un retrait anticipé, et il est encadré par la loi. Voici les cas autorisés :
Vous achetez votre résidence principale C’est l’un des cas les plus fréquents. Vous pouvez utiliser votre 3e pilier pour financer l’achat de votre logement principal (pas pour un bien locatif ou secondaire). L’argent peut servir à compléter votre apport en fonds propres ou à rembourser votre hypothèque.
Vous vous lancez dans une activité indépendante Vous quittez votre job salarié pour vous mettre à votre compte ? Vous pouvez retirer votre 3e pilier pour vous aider à démarrer votre activité, à condition de ne plus avoir d’affiliation à une caisse de pension.
Vous quittez définitivement la Suisse Si vous partez vivre à l’étranger de manière permanente, vous pouvez récupérer votre 3e pilier. Il faudra justifier votre départ (changement d’adresse officiel, radiation du registre, etc.).
Vous devenez invalide Si vous percevez une rente d’invalidité complète, vous pouvez accéder à votre 3e pilier plus tôt. C’est aussi le cas, malheureusement, en cas de décès: le capital est alors transmis à vos héritières ou héritiers.
À quoi faire attention ?
Même si le retrait est autorisé, il ne faut pas le faire à la légère. Il y a plusieurs éléments à bien anticiper.
La fiscalité au moment du retrait Le 3ème pilier est déductible des impôts pendant la phase d’épargne, mais il est imposé au moment du retrait. Bonne nouvelle: il est taxé à un taux réduit, différent de votre revenu habituel. Ce taux dépend du canton dans lequel se situe votre domicile au moment du retrait.
Mais attention : si vous retirez un gros montant en une seule fois, l’impôt que vous devrez payer pourra être important, à cause de la progression fiscale. Plus le montant est élevé, plus le taux augmente.
Le bon timing pour éviter les mauvaises surprises Pour limiter l’impact fiscal, une astuce simple existe : ouvrir plusieurs comptes 3a. Cela vous permet de fractionner les retraits sur plusieurs années et de lisser la taxation. Par exemple, si vous retirez CHF 50’000 sur un seul compte en une année, vous devrez payer plus d’impôts que si vous retirez CHF 25’000 chaque année pendant deux ans, depuis deux comptes différents.
Un dernier conseil
Le retrait de votre 3e pilier est une étape clé de votre planification financière. Il vaut mieux y réfléchir plusieurs années à l’avance.
Résumé rapide:
- Vous pouvez retirer votre 3e pilier dès 59/60 ans.
- Des retraits anticipés sont possibles dans certains cas (achat immobilier, indépendance, départ à l’étranger…).
- Pensez à fractionner vos retraits pour éviter une taxation trop lourde.